A jelenlegi módosítás az önrevíziós menü programjait érinti.
Abban az esetben, ha az önrevízió az előző évre
vonatkozik, a program nem tudja automatikusan generálni az
eredeti elszámolás stornóját, mivel az
aktuális programnak nincs közvetlen kapcsolata az előző
évi elszámolásokkal. Ezt a problémát
hidalja át a programmódosítás.
A módosított program lehetővé teszi az eredeti
elszámolás stornózott feladását. Az
előző évre vonatkozó önrevizió
végrehajtása az éven belüli
önrevízióhoz képest úgy
módosul, hogy előbb végre kell hajtani egy stornó
elszámolást az eredeti adatokkal és
beállításokkal, majd egy helyeset az új
adatokkal és beállításokkal.
A feladat elvégzéséhez módosult a
bérlap rögzítés,
módosítható vált a stornó mező.
A számfejtő programmal pedig a stornóként
(stornó=Igen) feladott bérlapokat külön el
lehet számolni.
Példa:
Tegyük fel, hogy 2006. december hónapban úgy
számolt egy dolgozót, hogy nem vette figyelembe a
magánpénztári tagságát. A
probléma 2007. áprilisban derült ki.
1. A stornó tétel előállítása:
Állítsa be a dolgozó adatait úgy, ahogy a
hibás elszámolás idején volt, azaz
állítsa be nem magánpénztári
tagként. Lépjen be az önrevíziós
menübe, belépéskor adja meg a bevallási
hónapot: 0612. Rögzítsen egy bérlapot a
0612-hónapra, úgy hogy a stornó jelet állítsa Igenre,
az összegek pedig jogcímenként feleljenek meg az
eredeti elszámolás értékeinek.
Számfejtse a 0612 hónapot a számfejtő program
kérdésére, hogy stornó
elszámolást készít-e, mondjon Igent. Az
egyeztető listán egy stornó
elszámolást fog látni (a tételek '*'-al
jelölve). Ha az SZJA értéke nem egyezik az
eredetivel, szabadítsa fel a számfejtést és
a bérlapra adja fel az SZJA különbözetet a 900-as
(Bérszja-), vagy a 800-as (Bérszja+) kódon, majd
számfejtse újra. Ha az elszámolás megfelel
az eredetinek, nyomtassa ki az egyeztető listát és hagyja
jóvá a számfejtést.
2. A helyes tétel előállítása:
Allítsa be helyesen a pénztári tagságot.
Lépjen be az önrevíziós menübe a 0612
hónappal. Rögzítse a helyes bérlapot a
0612.hónapra, a stornó mező értéke maradjon=Nem.
Ha a stornó bérlapra SZJA
módosító tételt is rögzített
azt vigye fel ide is és rögzítse a
stornó elszámolás nettójának
visszavonását a 902-es (Korábbi kifiz-)
kódra. Számfejtse a feladást, most a a
stornóelszámolás kérdésre Nem-el
válaszolva. Ellenőrizze az egyeztető lista alapján, hogy
megfelelő-e az elszámolás. Nyomtassa ki a bérlapot
és hagyja jóvá a kifizetést.
A fenti tevékenység eredményeként a
dolgozó kap egy módosított
elszámolást, az elszámolási hónap
fizetendőiben az Apeh összesítő figyelembe veszi a
járulék- és
adókülönbözeteket. A továbbiakban
ügyeljen arra, hogy a bevallás (0708)
egyeztetéséhez az APEH összesítőt
bevalláshoz kérje le (ne fizetéshez!).
Utóbbira egyébként mindig ügyeljen, ha az
év során már számolt el
önrevíziót.