2007.04.26./2007 Programfrissítés 


A jelenlegi módosítás az önrevíziós menü programjait érinti.
Abban az esetben, ha az önrevízió az előző évre vonatkozik, a program nem tudja automatikusan generálni az eredeti elszámolás stornóját, mivel az aktuális programnak nincs közvetlen kapcsolata az előző évi elszámolásokkal. Ezt a problémát hidalja át a programmódosítás.

A módosított program lehetővé teszi az eredeti elszámolás stornózott feladását. Az előző évre vonatkozó önrevizió végrehajtása az éven belüli önrevízióhoz képest úgy módosul, hogy előbb végre kell hajtani egy stornó elszámolást az eredeti adatokkal és beállításokkal, majd egy helyeset az új adatokkal és beállításokkal.
 
A feladat elvégzéséhez módosult a bérlap rögzítés, módosítható vált a stornó mező. A számfejtő programmal pedig a stornóként (stornó=Igen) feladott bérlapokat külön el lehet számolni.

Példa:
Tegyük fel, hogy 2006. december hónapban úgy számolt egy dolgozót, hogy nem vette figyelembe a magánpénztári tagságát. A probléma 2007. áprilisban derült ki.

1. A stornó tétel előállítása: Állítsa be a dolgozó adatait úgy, ahogy a hibás elszámolás idején volt, azaz állítsa be nem magánpénztári  tagként. Lépjen be az önrevíziós menübe, belépéskor adja meg a bevallási hónapot: 0612. Rögzítsen egy bérlapot a 0612-hónapra, úgy hogy a stornó jelet állítsa Igenre, az összegek pedig jogcímenként feleljenek meg az eredeti elszámolás értékeinek. Számfejtse a 0612 hónapot a számfejtő program kérdésére, hogy stornó elszámolást készít-e, mondjon Igent. Az  egyeztető listán egy stornó elszámolást fog látni (a tételek '*'-al jelölve). Ha az SZJA értéke nem egyezik az eredetivel, szabadítsa fel a számfejtést és a bérlapra adja fel az SZJA különbözetet a 900-as (Bérszja-), vagy a 800-as (Bérszja+) kódon, majd számfejtse újra. Ha az elszámolás megfelel az eredetinek, nyomtassa ki az egyeztető listát és hagyja jóvá a számfejtést.

2. A helyes tétel előállítása: Allítsa be helyesen a pénztári tagságot. Lépjen be az önrevíziós menübe a 0612 hónappal. Rögzítse a helyes bérlapot a 0612.hónapra, a stornó mező értéke maradjon=Nem. Ha  a stornó bérlapra SZJA módosító tételt is rögzített azt vigye fel ide is és rögzítse a stornó elszámolás nettójának visszavonását a 902-es (Korábbi kifiz-) kódra. Számfejtse a feladást, most a a stornóelszámolás kérdésre Nem-el válaszolva. Ellenőrizze az egyeztető lista alapján, hogy megfelelő-e az elszámolás. Nyomtassa ki a bérlapot és hagyja jóvá a kifizetést.

A fenti tevékenység eredményeként a dolgozó kap egy módosított elszámolást, az elszámolási hónap fizetendőiben az Apeh összesítő figyelembe veszi a járulék- és adókülönbözeteket.  A továbbiakban ügyeljen arra, hogy a bevallás (0708) egyeztetéséhez az APEH összesítőt bevalláshoz kérje le (ne fizetéshez!). Utóbbira egyébként mindig ügyeljen, ha az év során már számolt el önrevíziót.


2007.04.26.                                                                                             Vántus Imre