A munkáltatói adóelszámolási modul (MADAM) segítségével elkészítheti az M29-et kérők adóbevallásait. A bevalláshoz szükséges adatokat a bérkarton és az évközi belépők rögzített adó-adatlapjaiból generálja a program, a kifizetési jogcímek beállításai és az adatlap-összerendelés alapján. Generáláskor a program az M30-ból áthozza az M29-re vonatkozó nyilatkozat értékét. Az így előállított adótörzsbe viheti fel a dolgozók igazolásai alapján, a figyelembe vehető kedvezményeket. A programból nyomtathatja ki a dolgozók részére kiadaandó M29-es bevallást, illetve exportot készíthet az Apeh-es bevalláshoz letöltendő EKON07 program részére. Egyelőre az EKON-ban nem található M29-es formátum, így a program export részét még nem lehetett tesztelni, de erre még töménytelen idő van.
Az munkáltató adóbevallás határidői:
M30/M29 nyilatkoztatás: 2008. február 15.A programot a 2007-es bérprogram Bérkarton menüben találja : Bérelszámolás->Bérkarton->M29 munkáltatói elszámolás. A menüsor egy almenüt nyit meg az alábbi sorokkal:
|
M29-elszámolás/törzs M29-nyilatkozatok
M29 adatszolgáltatás M29 fájlok ellenörzése Helyesbítés/Pótlás |
Az M29-elszámolás/törzs menüpont aktivizálása után először generálnia kell az adótörzset. A program azok adataival tölti fel a törzset, akik elvileg kérhetnek M29-es elszámolást. A program a munkavállalókat és a személyesen közreműködő tagokat veszi figyelembe. Kimaradnak azok, akiknek nincs adóazonosítójuk, akiknek 2007. dec. 31. előtt megszűnt a jogviszonyuk, ingatlan bérbeadásból, egyéb nem M29-en bevallható jogcímen volt jövedelmük. A program begyűjti az évközben megadott kedvezményeket is.
A generálás után, a gördíthető ablakban megjelennek a személyek nevei fontosabb adataikkal. Az ablak alján látható a végezhető tevékenységeket felsoroló menü:
Rögzít [R] Új, az eddigiek közt nem szereplő személy adatait rögzítheti az adótörzsbe.
Generál [G] az elszámolásokból újra generálhatja egy ember adatait, vagy mindenkiét.
Enter-javít [Enter] A billentyű megnyomása után az adótörzsben és a kapcsolódó adatállományokban (eltartottak, adóstársak) található adatokat módosíthatja, illetve felviheti a nyilatkozatok, kedvezmények adatait.
X-m29=i/n [X] Az ’x’ gombot megnyomva az M29 jelző (elszámolást kér?) az ellenkezőjére változik.
Töröl [T] A program megkérdezi, hogy csak az éppen aktuális sorhoz tartozó személyt, vagy minden nem M29-et kérőt szeretne- e törölni. A csoportos törlést csak akkor válassza, ha már bejelölte azokat, akik elszámolást kértek (M29=Igen, lásd előző)
Keres [K] Név, vagy adóazonosító alapján kereshet az adótörzsben.
Listák [L] Almenüt nyit meg többféle lista elkészítéséhez:
Egyeztető : Az ablakban látható adattartalommal készíthet listát.Hibák [H] Ez a lista az ellenőrzéshez nyújt segítséget. Végleges elszámolást, bevallást csak akkor készítsen, ha a hibalistán szereplő hibákat javította. A lista az adatokkal együtt változik, figyelmeztet a még érvényesíthető, illetve túlzottan igénybe vett kedvezményekre, illetve a hiányos kitöltöttségre.
M29lista [M] Az összes M29-re jelölt, vagy az éppen aktuális sorhoz tartozó személy elszámolását nyomtathatja ki, az összes feltöltött pótlappal együtt.
Esc-ki [Esc] kilépés a programból.
Rögzítéskor, vagy javításkor az alábbi képernyőt látja:
┌---------------------------------
m29/2006 ---------------------------------┐
│Név.......:
XXXXXXX ERIKA │
Bérjövedelem.....: 2.770.000 │
│M29?......:
Nem 1%?: Nem │ Nem bérjövedelem.: 0
│
│Adóazon...:
8111111118 │
Nemadózó jöved...: 0 │
│Férfi?....:
Nem
│
ÖSSZEVONT ADÓALAP: 2.770.000 │
│Szül.név..:
XXXXXXX ERIKA │
2007.ÉVI ÖSSZ.JÖV: 2.770.000 │
│Sz.id,hely:
1976.04.27 KECSKEMÉT
│
│
│Cím,helys.:
6000 KECSKEMÉT │
Számított adó....: 691.200 │
│Cím,u,hsz.:
FŐ UT 11
│
-jóváír+nemadózó.: 0 │
│Áll.polg..:
magyar
│
-adókedvezmények.: 0 │
│Anyja neve: YYYYYYYYY ERIKA │ forrásadóköt.....: 0 │
│Hozott jöv: Igen │ 2007.ÉVI ADÓKÖT..: 691.200 │
│-------------------------------------------│ -levont adóel,adó: 691.200 │
│ │ FIZETENDŐ ADÓ....: 0 │
│M29 FŐLAP (AZ ELSZÁMOLÁS ADATAI) │ VISSZAJÁRÓ ADÓ...: 0 │
│M29-01
kedv.érvényesítési sorrend --> X
│-KÜLÖNADÓ-----------------------│
│M29-02 csal.kedv+eltartottak(havi)--> │ kötelezettség....: 0 │
│M29-03
eltartottak adatai ---------->
│ FIZET KÜLÖNADÓ...:
0 │
│M29-04 lakáshitel adatok -----------> │ VISSZA KÜLÖNADÓ..: 0 │
│M29-04 lakáshitel adóstársak -------> │-M63----------------------------│
│M29-05 önk.bizt.pénztári adatok ----> │ 15% EHO köt.-ség.: 4.500 │
│M29-06
önkéntes pénztárak adatai --->
│ FIZETENDŐ 15%EHO.: 2.500 │
│M63 családi gazdálkodó adatai ---> X │ VISSZAJÁRÓ 15%EHO: 0
│
└----------------------------------------------------------------------------┘
A képernyő bal felső részében lévő mezők módosíthatók. Itt is beállíthatja az M29 mező értékét (I-> elszámolást kér), illetve, hogy rendelkezik- e a dolgozó az adója 1(+1)%-áról, stb.
A bal alsó rész (M29/M29-01/…/M63 stb) menüként viselkedik. Ide leggyorsabban a TAB billentyű megnyomásával kerülhet. Az aktuális sor inverzben (világos alapon sötét) látszik, és az aktuális soron az F1-et menyomva juthat el az elszámolási adatok, vagy a kiválasztott pótlap adatainak javításához. Az M29 FŐLAP soron F1-et nyomva „nyomtatvány” formában látja az elszámolási adatokat (hasonlóan az M30-hoz). A javítható mezők zöldesek, a számolt (nem javítható) mezők rózsaszínűek. A megfelelő soron Enter-t nyomva módosíthatja a sorhoz tartozó mezők értékét. A pótlapok során F1-et nyomva - az eltartottakat és az adóstársakat kivéve - hagyományos karbantartó képernyő nyílik meg, amelyekben a pótlaphoz tartozó adatokat viheti fel. Ha a pótlapon szerepel adat, akkor a sor végén egy ’X’-et fog látni. A pótlapokat a dolgozó nyilatkozatai alapján kell feltölteni.
Az eltartottak és az adóstársak sorain F1-et nyomva lehetősége nyílik egy vagy több eltartott/adóstárs felvitelére. A felvitt tételek egy gördíthető ablakban láthatók.
Az adóstársak felvitelénél csak nevet és adóazonosítót kell megadni.
Az eltartottak esetében kóddal kell jelölnie, hogy a családi kedvezmény szempontjából minek minősül az eltartott:
1
Kedvezm.-tt gyerek
2
Csak eltartott
3
Rokkant járadékos
4
Saját jogú kedvez-tt
Az 1/3/4-es kódot választva ki kell tölteni a kedvezményezett hónapok számát is. (2007-ben családi kedvezmény csak azokra a hónapokra jár, amelyekben legalább 3 eltartottról - beleértve a magzatot is - gondoskodott a kedvezményt igénybe vevő és legalább egy eltartott után kedvezményezett volt. A kedvezményt a program számolja ki, összege függ az összes jövedelem nagyságától és az eltartottak számától). Ha az eltartottnak nincs adóazonosítója egy további lapon természetes azonosítóit (anyja neve, lakcíme stb.) kell megadni.. Ha a bérprogramban rögzítette az eltartottakat, a generálás képzi az adótörzshöz, de a minősítést akkor is el kell végezni.
Ahhoz, hogy családi kedvezményt tudjon a dolgozó igénybe venni, az eltartottak adatain kívül ki kell tölteni a 2-es pótlapot is. A program a 2-es pótlap (havi bontású eltartottak) alapján kiszámolja a kedvezmény összegét és mindaddig, amíg a dolgozó nem nyilatkozik eltérő kedvezmény-érvényesítési sorrendről (1-es pótlap), az összeg a program által számolt lesz.
A kedvezmény-érvényesítési sorrendről akkor kell nyilatkozatot kérni, ha a hibalista jelzi, hogy a dolgozó nem tudja igénybe venni az összes kedvezményt. Az eltérő igénybevétel nyilatkozata alapján a program nem számolja ki a tényleges kedvezményeket, azokat a főlap kedvezmény részén úgy kell megadni, hogy megfeleljen a nyilatkozatnak.
A kedvezmények feltöltésével
kapcsolatos tudnivalók
Az adójóváírást a program az adójóváírás hónapja és a bérjövedelem alapján számolja ki. Adójóváírás hónapjaként a generálás csak azokat a hónapokat veszi, amelyben a dolgozó bérkifizetésben is részesült (tehát a teljes havi bérezetlen távollétek hónapja nincs benne). Ha a dolgozó a MEP-től igazolást hoz a táppénz és/vagy gyed kifizetésről, az érintett teljes hónapok számával növelje meg az adójóváírás hónapját. A MEP-es összegek bevitelére a FŐLAP-on külön mező található (nem céges másbér-jövedelem, nem céges adóelőleg), tehát nem szükséges hozzáhalmozni a begyűjtött jövedelemhez. A kincstár által igazolt nemadózó jövedelem (gyes) is külön mezőbe rögzíthető. A nemadózó jövedelem adóját szintén a program számolja ki.
A dolgozó által igényelt egyéb kedvezmények összegét általában, a törzs M29 FŐLAP menüsorából töltheti fel (az F1 lenyomása után). Előbbi alól a lakáshitel kedvezmény és a családi kedvezmény kivételt képez.
A lakáshitel kedvezményt első körben, az M29-04 pótlapon kell kitölteni, a program az ott megadott adatok alapján számolja ki a kedvezményt.
A családi kedvezményt a program a havi bontású eltartottak adataiból számolja. A családi kedvezmény érvényesítéséhez szükséges az eltartottak adatainak és az M29-02 nyilatkozat feltöltése is. Ha a dolgozó csak megosztásból érvényesít családi kedvezményt, akkor a főlapon meg kell adni az összeget is.
Abban az esetben, ha a dolgozó több jogcímen is igényel kedvezményt, de azt nem tudja teljes mértékben érvényesíteni, nyilatkoztatni kell az igénybevétel sorrendjéről. A nyilatkozat adatait az M29-01-es pótlapra kell rögzíteni. Ha a dolgozó sorrendről nyilatkozott, megszűnik a kedvezmények automatikus számolása, és a főlapon javíthatóvá válik minden kedvezmény.
Nyilatkozatok nyomtatása
Az M29-nyilatkozatok menüpont segítségével a törzs feltöltéséhez szükséges nyilatkozat formátumokat nyomtathatja ki. Ez a menüpont csak az adótörzs generálása után működik.
Egy gördíthető ablakban látja az adótörzsben szereplő személyek nevét. A sorában ’X’-el van megjelölve az a nyilatkozattípus, amelyet a program nyomtatáskor a személy részére kinyomtatna. Generálás után a program mindenkinél jelöli az Ny29 oszlopot, illetve akik évközben családi kedvezményt vettek igénybe, azoknál a 02/03 pótlapnak megfelelő nyilatkozatok oszlopait is. Mivel az alapnyilatkoztatáson (Ny29) általában már túl van a cég (határideje február 15 volt), ezt az oszlopot a T betű megnyomása után (jeltörlés) a megjelenő választékból 2-est (csak az Ny29 nyilatkozat) kiválasztva kiüresítheti. Az X-eket személyenként is beállíthatja/törölheti az Enter megnyomása után. A nyomtatáshoz vagy az N (mindekit nyomtat), vagy az E betűt (csak az aktuális sorban látható személyt nyomtatja) kell lenyomni. A betű lenyomása után egy további választással az összes ’X’-el jelölt, vagy egy adott nyilatkozattípus nyomtatását indíthatja el.
Adóbevallás
A többi menüpont az adatszolgáltatáshoz kapcsolódik. Mivel az EKON-nal még nem lehet ellenőrizni az M29-et, ezért tartalmilag még módosulhatnak.