2011.04.26./2011 Programfrissítés

A munkáltató elszámolás (M29) adatainak átvétele

A jelenlegi programfrissítés teremti meg azt a lehetőséget, hogy az előző évi  munkáltatói adóelszámolás (M29/2010) adataiból áthozza az adó-, és ehokülönbözeteket a 2011-es programba. Az adókülönbözetek áthozása azt jelenti, hogy a program generálja a visszajáró összegek feladási tételeit, illetve előjegyzi a még levonandó tételeket. 
A különbözeteket  legkésőbb 2011. június 20-áig kell rendezni a dolgozóval, amelynek eredményét a 1108-as bevallás 08-as lapján kell közölni.
Előfordulhat, hogy valakinek nagyobb összegű  adótartozást állapít meg a cég, melyet nem lehet a fenti időpontig - a 15%-os nettó korlát miatt - levonni. Ez esetben a levonás még két hónapig folytatható (2011. augusztus 20-áig), mely időpont után a még fennmaradt tartozást a T29-es bejelentő lapon közölnie kell az APEH-hel. A bejelentés után az adókülönbözetet a cég már nem vonhatja, azt az APEH fogja behajtani. 

Az adókülönbözetek áthozására szolgáló program helye:
Bevallások->Előző évi adó átvétele/rendezése menüpont.

A programot csak azután használja, ha a 2010-es programban már végzett a munkáltatói adóelszámolással és rendelkezésre áll az M29-es állomány!
Ha az előző évben nem ezzel a programmal dolgozott, be is rögzítheti a szükséges adatokat: személyenként az előző évi kötelezettségeket, illetve a levont/befizetett adót, ehót. Az állományba elég azokat berögzíteni, akiknek különbözete van.

Az átvétel indítása előtt el kell végeznie a következőket:
A levonási kódok közt keresse meg az előző évi adó levonásának előjegyzésére szolgáló kódot (ez általában a 313-as) és állítsa a kód levonási tipus kódját 1-re, ha az nem így áll (1-Előző évi szja). Ha erre a célra nincs még kódja a fentiek szerint hozza létre. Ha eho különbözetet is kell vonnia, hozzon létre egy hasonló kódot (pl.314-es) 2-es levonási tipussal (2-Előző évi eho).

A visszafizetésre használhatja a program beépített kódjait, ezeket nem kell létrehozni:
870-El. évi szja+, 871-El. évi eho15%+

A programban abban a hónapban álljon, amelyben az adókülönbözeteket el szeretné számolni és indítsa el a programot. Válassza a Generálás menüpontot.

Az ablakban megjelenő paramétereket töltse fel:
Bevallás hónapja:
Csak az aktuális hónap lehet.
Adóvisszafizetés kódja:
Az a kód melyet a kifizetésre használ. A program csak akkor fogadja el, ha a kód alcsoportja=26. Ha nem a "beépített" (870) kódot akarja használni, a kiválasztáshoz nyomja meg azaz F1 billentyűt.
Adótartozás levon.kódja:
Az a kód melyen a levonást kell előjegyezni. A levonási kód tipusának 1-nek kell lennie. Kiválasztásához használhatja az F1 billentyűt.
EHOvisszafizetés kódja:
Az a kód melyet a kifizetésre használ. A program csak akkor fogadja el, ha a kód alcsoportja=27. Ha nem a "beépített" (871) kódot akarja használni, a kiválasztáshoz nyomja meg azaz F1 billentyűt.
EHOtartozás levon.kódja:
Az a kód melyen a levonást kell előjegyezni. A levonási kód tipusának 2-nek kell lennie. Kiválasztásához használhatja az F1 billentyűt. Ha nincs rá szükség üresen maradhat.
Mindenkit generáljon?:
Ha értéke=Igen, akkor a generálás mindenkire kiterjed, akinél a 2010-es M29 állományban az M29? mező=Igen.
Ha Nem-et választ a következő mezőben ki kell választania az a dolgozót, akit generálni szeretne. Erre azért van szükség, mert előfordulhat, hogy egy kilépőnek előbb kell megállapítania és rendeznie az adókülönbözetét, mint a többieknek.

A generálás képzi a bevalláshoz szükséges adatokat, valamint a feladási és előjegyzési tételeket. Az adó (eho) visszafizetések feladása a Reklamációs állományba kerül, a levonások előjegyzése a 15%-os korlát megadásával a Letiltási-levonási előjegyzések közé.
A generálás után létrejött állomány a 08-as bevalláshoz szükséges, személyenként tartalmazza az előző évi adóelszámolásban megállapított teljes adókötelezettséget, az előző évben levont adóelőleg összegét, továbbá azt a hónapot melyben (először) be kell vallani az adómegállapítás adatait a bevallás 08-as lapján. Az állomány lehetővé tesz, hogy kövesse a több részletben történő levonások alakulását. 

Lehetőleg - megfelelő előkészítés után - csak egyszer generáljon! Ha mégis szükséges az adatok újra generálása - bár a program figyelembe veszi az addigi adatokat -, előfordulhat, hogy kézzel kell módosítania a feladásokat (Reklamációs állomány).

Táppénz számítás módosítása

A 2011. május 1-e után  kezdődő betegségi, gyerekápolás miatti keresőképtelenségek esetében  a táppénz maximuma az eddigi négyszeres minimálbér helyett a minimálbér kétszerese lehet. A program e szerint módosult. 
Szintén ettől a naptól érvényes az a szabály, hogy a veszélyeztetett terhesek a keresőképtelenség első napjától táppénzt kapnak. Eddig csak a betegszabadság kimerítése után járt nekik táppénz. A program ezzel kapcsolatban nem tartalmaz módosítást, valószínűleg a betegség orvos által adott kódja fog változni.
A fenti szabályokat a 31/2011 törvény módosította.


Széchenyi Pihenő Kártya

Meghozták azt a rendeletet, ami a kártya használatát szabályozza: 55/2011 kormányrendelet.
A kártyára utalt összeget  a programban is rögzíteni kell, mivel egyrészt nyilván kell tartani, másrészt (céges)adó vonzata is van.
Ha Önnél lesz ilyen kafetéria elem, akkor az összegek feladásához képezzen egy új kódot, amit az étkezési utalvány beállításához hasonlóan állítson be. Egy adott bevallási hónapra azokat az összegeket kell feladnia a többi bérelemhez hasonlóan, amelyeket a hónap folyamán ténylegesen át is utaltak.