2012.02.27./2012 Programfrissítés 



Szakképzési járulék bevallás (12-es bevallás)

A program a 12-es bevallással bővült. Hasonlóan működik, mint a többi NAV felé XML fájlt készítő bevalló program (08,58).
Helye: Bevallások->APEH 12 bevallás (szakképzési járulék)

A program indításkor megkérdezi, hogy év végi elszámolást szeretne-e készíteni? Igen válaszra a tól-ig dátumokat január 1-december31-re állítja. Elszámolást csak a decemberi bevallással együtt kell majd beadni, év közben előleg bevallás készül, ehhez  a jelzőt Nem-en kell hagyni és a tól-ig dátumnak azonos hóban kell lennie, ami általános esetben hónap eleje-vége.
A program elindítása után generálni (G) kell az adatokat. Az export  (E)  funkció, hasonlóan a többi bevalló programhoz,  az ÁNYK program import mappájába másolja az XML fájlt, ebben az évben az  APEH1212 almappába.

A bevallandó szakképzési járulékot év közben 1000 forintra kell kerekíteni. Év közben a 08-on található adók, járulékok kerekítésétől eltérően, nem göngyölt kerekítést kell alkalmazni, hanem csak a havi összeget kell lekerekíteni a matematika szabályai szerint. A különbözeteket év végén, elszámoláskor kell rendezni.

Új mező a cégadatokban:
A 12-es bevallás elkészítéséhez, illetve a járulék számításához, tudnia kell a programnak, hogy a cég a szakképzést kizárólag tanulószerződés keretében végzi-e. Ebben az esetben ugyanis, az összes kedvezmény összege meghaladhatja a szakképzési járulékok összegét és a bevallás mínuszos lehet.  Ezért, azt a céget aki tanulószerződéssel folytat szakképzést, feltétlenül nyilatkoztassa le arról, hogy az év során  más formában nem fog szakképzést folytatni (együttműködés, felsőfokú alapképzéshez kapcsolódó). Megerősítő nyilatkozat esetén a Szerviz->Cég, időszak adatok menüpontban található cégadatokban a "Szakképzés csak tanuló szerz-el?" mező értékét állítsa be Igen-re.

Korábbi levelünkben foglalkoztunk a szakképzés (kedvezmény) előjegyzéséről
Bővebbet erről itt olvashat.


A szakképzési járulék kezelése miatt megváltozó listák


A szakképzési járulékot tartalmazó listák a kedevzményeket külön soron tüntetik fel, általában minusz előjellel.

Apeh összesítő:
A lista figyelembe veszi a cégadatokban levő szakképzés módjára utaló jelzőt (lásd fent), az összegeknek meg kell egyeznie a 1212-es bevallás által generált összegekkel.

Főkönyvi feladás:
Szintén figyelembe veszi a szakképzés módjára utaló jelzőt, az kedvezmény csak akkor lehet több a járuléknál, ha a cég kizárólag tanulószerződéssel folytat szakképzést.

Szakképzési járulék egyeztető
A lista összevonható lett több hónapra.  A kedvezmény értékét nem igazítja a járulék összegéhez, mint az APEH összesítő.


Új jogcímkódok

A  TB kifizetőhelyek bérkompenzáció miatt jövedelempótlékaira létesült két új beépített kód, amelyen feladhatják a  TGYS-hez és a GYED-hez kapcsolódó kiegészítéseket:

 852 - Tgys jövpótlék
 856 - GYED jövpótlék

Módosítás:
A tanulószerződés díjára nem kell szakképzési járulékot számítani, bár a kifizetés szocho köteles. Ahhoz, hogy a program is tudja melyik kódot kell figyelni, egy új alcsoportkód (40) lett rendszeresítve erre a célra. Az Önök által a tanulószerződések díjának kifizetésére felvett kódon, az alábbi módosítást kell elvégezni a Beléptetés-kódok->Kódok->Jogcímkódok menüpontban:

Járandóság csoport:      12-Szakoktatás
Alcsoport:                    40 - Tan.szerz.díj


Egyéb (javítások)

A programban módosult a lejáró szocho kedvezmények (START kártya, stb.), illetve az adott hónapban több hónapot érintő szocho kedvezmények számolása, illetve bevallása. Januárban ilyen esetekben hibát jelzett a bevallás.

A őstermelői kifizetések törzsében levő állampolgárság kódból, csak az első két betűt veszi át a 08-as bevallás.