2012.02.27./2012
Programfrissítés
|
Szakképzési járulék bevallás (12-es bevallás)
A program a 12-es bevallással bővült. Hasonlóan
működik, mint a többi NAV felé XML fájlt
készítő bevalló program (08,58).
Helye:
Bevallások->APEH 12 bevallás (szakképzési járulék)
A program indításkor megkérdezi, hogy év
végi elszámolást szeretne-e
készíteni? Igen
válaszra a tól-ig dátumokat január
1-december31-re állítja. Elszámolást csak a
decemberi bevallással együtt kell majd beadni, év
közben előleg
bevallás készül, ehhez a jelzőt
Nem-en kell hagyni és a tól-ig dátumnak azonos
hóban kell lennie, ami általános esetben
hónap
eleje-vége.
A program elindítása után generálni (G)
kell az adatokat. Az export (E) funkció,
hasonlóan a többi bevalló programhoz, az
ÁNYK program import mappájába másolja az
XML fájlt, ebben az évben az APEH1212
almappába.
A bevallandó szakképzési járulékot
év közben 1000 forintra kell kerekíteni. Év
közben a 08-on található adók,
járulékok kerekítésétől
eltérően, nem göngyölt kerekítést
kell alkalmazni, hanem csak a havi összeget kell
lekerekíteni a matematika szabályai szerint. A
különbözeteket év végén,
elszámoláskor kell rendezni.
Új mező a cégadatokban:
A 12-es bevallás elkészítéséhez,
illetve a járulék
számításához, tudnia kell a programnak,
hogy a cég a szakképzést
kizárólag tanulószerződés
keretében végzi-e. Ebben az esetben ugyanis, az
összes kedvezmény összege meghaladhatja a
szakképzési járulékok összegét
és a bevallás mínuszos lehet.
Ezért, azt a céget aki
tanulószerződéssel folytat szakképzést,
feltétlenül nyilatkoztassa le arról, hogy az
év során más formában
nem fog szakképzést folytatni (együttműködés,
felsőfokú alapképzéshez kapcsolódó).
Megerősítő nyilatkozat esetén a
Szerviz->Cég, időszak adatok
menüpontban található cégadatokban a
"Szakképzés csak tanuló szerz-el?" mező
értékét állítsa be
Igen-re.
Korábbi levelünkben foglalkoztunk a szakképzés (kedvezmény) előjegyzéséről
Bővebbet erről itt olvashat.
A szakképzési járulék kezelése miatt megváltozó listák
A szakképzési járulékot tartalmazó
listák a kedevzményeket külön soron
tüntetik fel, általában minusz előjellel.
Apeh összesítő:
A lista figyelembe veszi a cégadatokban levő
szakképzés módjára utaló jelzőt
(lásd fent), az összegeknek meg kell egyeznie a 1212-es
bevallás által generált összegekkel.
Főkönyvi feladás:
Szintén figyelembe veszi a szakképzés
módjára utaló jelzőt, az kedvezmény csak
akkor lehet több a járuléknál, ha a
cég kizárólag tanulószerződéssel
folytat szakképzést.
Szakképzési járulék egyeztető
A lista összevonható lett több hónapra. A
kedvezmény értékét nem igazítja a
járulék összegéhez, mint az APEH
összesítő.
Új jogcímkódok
A TB kifizetőhelyek bérkompenzáció miatt
jövedelempótlékaira létesült két
új beépített kód, amelyen
feladhatják a TGYS-hez és a GYED-hez
kapcsolódó kiegészítéseket:
852 - Tgys jövpótlék
856 - GYED jövpótlék
Módosítás:
A
tanulószerződés díjára
nem kell szakképzési járulékot
számítani, bár a kifizetés szocho
köteles. Ahhoz, hogy a program is tudja melyik kódot kell
figyelni, egy új alcsoportkód (40) lett
rendszeresítve erre a célra. Az Önök
által a tanulószerződések díjának
kifizetésére felvett kódon, az alábbi
módosítást kell elvégezni a
Beléptetés-kódok->Kódok->Jogcímkódok menüpontban:
Járandóság csoport: 12-Szakoktatás
Alcsoport:
40 - Tan.szerz.díj
Egyéb (javítások)
A programban módosult a lejáró szocho
kedvezmények (START kártya, stb.), illetve az adott
hónapban több hónapot érintő szocho
kedvezmények számolása, illetve bevallása.
Januárban ilyen esetekben hibát jelzett a bevallás.
A őstermelői kifizetések törzsében levő
állampolgárság kódból, csak az első
két betűt veszi át a 08-as bevallás.