Elkészült a 2015-ös adóévről az M30 (jövedelemigazolás).
A program helye: Bérelszámolás->Bérkarton->M30 jövedelemigazolás
Az M30-at
(jövedelemigazolást) minden olyan
magánszemélynek, akinek a cég kifizetői vagy
munkáltatói státuszban adóköteles
jövedelmet fizetett ki az
adóévben, dokumentálhatóan át kell
adni, illetve eljuttatni. Előbbiek alól kivételek az
évközben kilépett
dolgozók, ha
kilépéskor kaptak adó-adatlapot. Akik a
jövedelemigazolás elkészítésekor
(határidő január 31) már
nem aktívak a cégben, azoknak ajánlottan, vagy
tértivevénnyel igazolhatóan kell postázni
az igazolást.
Generálás:
A Generálás
menüpont
segítségével gyűjtheti be az
elszámolások és az adó-adatlap adatait.
Első
alkalommal mindenkit
generáljon. A program nem gyűjti be azokat a
munkáltatói adóelőleg
megállapítás alá tartozókat
(munkavállalók, személyesen közreműködő
tagok), akiknek év közben megszűnt a jogviszonyuk, mivel ők
feltételezhetően megkapták az addigi
összesített jövedelmüket tartalmazó
adó-adatlapjukat. Ha szükséges, egyedileg ők is
generálhatók.
A generálás begyűjti az évközi belépők rögzített, hozott
adó-adatlap tartalmát és a megjegyzés rovatban
feltűnteti a kiállító cég adatait.
Mivel a bérprogramban csak egy (összesített adatlap
rögzíthető, ezért ha több cégtől
származó adatlap alapján vitte fel az adatokat,
akkor a megjegyzés rovatokban a többi
kiállító céget is tüntesse fel!
A
generálás eredményét
célszerű legalább
szúrópróbaszerűen ellenőrizni,
különösen a nem
szokványos kifizetések kigyűjtését
(forrásadós kifizetések,
költségtérítések,
ingatlanbérbeadás jövedelme). A kigyűjtéshez
a program, a jogcímek
beállítását (statisztikai besorolás,
alcsoport, jövedelemcsoport) és az
adatlap-összerendelést veszi figyelembe.
Az adatok módosítása: Az adatokat, a
személyen állva, az ENTER vagy J billenytű
megnyomása után lehet módosítani.
Javításkor a kinyomtatandó
igazolás sorait látja. A sorok közt a le/fel
billentyűkkel lehet mozogni. A sorban látható mező(k)
értékének
módosításához, az adott soron az ENTER
megnyomása után nyílik lehetőség. A mezők
közül a zöld javítható, a cián
(lila) színű mező nem, azokat a program számolja. Innen készíthető egyedi jövedelemigazolás az
adott személyre, ha megnyomja az L (Lista) billentyűt.
Nyomtatás: Az M30-as jövedelemigazolásokat csoportosan (mindenkire) az M (M30)
billentyűvel nyomtathatja ki. Mivel cég köteles az Adónyilatkozattal
kapcsolatban tájékoztatást adni valamilyen
formában, az M30
nyomtatása előtt, a program
megkérdezi, hogy mellékeljen-e
tájékoztatót az igazoláshoz ezzel
kapcsolatban. A tájékoztató külön is
kinyomtatható a T (Tájékoztató)
pontból.
Nyilatkozatok jelölése:
Az X-billentyű M29(be/ki) segítségével jelölheti, hogy az adónyilatkozat alapján ki kér majd M29-et.
A B-billentyűsegítségével
jelölheti, hogy az M30-on megtett nyilatkozata alapján, ki
adott bevallási nyilatkozatot, azaz kért
adóhatósági
adómegállapítást.
Tudnivalók az M30-ban megjelenő 2015-ös bevallási lehetőségekről
Adónyilatkozat:
A jövedelemigazolás tartalmazza az adónyilatkozatra való jogosultság
minősítését. Generáláskor
a program, a feldolgozott adatok alapján, jelöli a
jogosultságot, ami
később módosítható. Az
adónyilatkozatot a magánszemélynek, ha jogosult
rá és ezt a módot választja,
önállóan kell beadnia be a NAV-nak, a 1553ADÓNYILATKOZAT nyomtatványon.
Az adónyilatkozat feltételeit a programból
kinyomtatható tájékoztató tartalmazza (egy
az egyben az M30 kitöltési
utasításában található szöveg),
mivel a cég köteles tájékoztatni a
dolgozókat erről a lehetőségről. Az adónyilatkozat
egyik feltétele az évközben levont és a
számított adó különbezetének
mértéke. A program külön
sorokban hozzza a munkáltatói és
kifizetői adókülönbözetet. Azoknál,
akiknek munkáltatói és kifizetői
tipusú jövedelme is van, az
adókülönbözet a munkáltatói sorban
található A különbözetek
módosíthatók, de a program ellenőrzi, hogy a
két különbözet (munkáltató,
kifizetői) összege egyezik-e a tényleges
adókülönbözettel. A különbözetek
számításánál
az évközben érvényesített
kedvezményeket kell figyelembe venni. Adónyilatkozatot az
adhat, akinek a munkáltató
által levont adóelőlege maximum 1000 forinttal tér
el a jövedelemigazolás adataiból számolt
adókötelezettségétől, illetve a kifizető
által levont adóelőlege (adója) megegyezik a
kötelezettségével.
Nyilatkozat az adóhatósági adómegállapításhoz (bevallási nyilatkozat):
A 2015-ös adóévről azok, akik az
adónyilatkozatnál egy szűkebb feltételnek is
megfelelnek, adóhatósági adómegállapítást
(a programban bevallási nyilatkozat) kérhetnek. A
jogosultak ezt a nyilatkozatot, az M30 munkáltatói
példányán jelölhetik, az erre
szolgáló kódkockában. A pozitív
nyilatkozatot vissza kell rögzíteni az M30-as
állományba, ami a januári 08-as bevalláson
is meg fog jelenni (B-billenytű,
lásd feljebb). A nyilatkozónak az
adóbevallásával további dolga nem lesz,
kivéve, ha a NAV-nál róla összegyűlt
jövedelmi adatok kizárják ezt a lehetőséget.
Az adóhatósági
adómegállapítás akkor kérhető, ha a
dolgozó kizárólag adóelőleget
megállapító munkáltatótól
származó, belföldön adóköteles
jövedelmet szerzett. Nem volt kamatjövedelme,
vállalkozásból kivont jövedelme, osztalékból,
árfolyamnyereségből származó
jövedelme. Nem volt egy millió forintot meghaladó
ingatlanbérbeadásból származó
jövedelme. Nem kapott önkéntes
kölcsönös biztosítópénztár
által jóváírt támogatói
adományt. Nem számolt el tételes
költséget. Nem vett igénybe és nem is
akar igénybe venni adó-, és/vagy
adóalapkedvezményt. Adójáról nem
rendelkezik (az 1+1%-os felajánlás
kivételével), azaz önkéntes
kölcsönös biztosító
pénztári, nyugdíj-előtakarékossági,
nyugdíjbiztosítási nyilatkozatot nem tesz.
M29:
A cégek önkéntes döntése, hogy
vállalják-e munkavállóik
adóelszámolását az M29-es bevallás
keretében. A bevallás feltételei a korábbi
évekéhez hasonlók. A lehetőségről,
nyilatkoztatás előtt, tájékoztassák a
dolgozókat! A visszaérkező nyilatkozatok alapján -
a jogosultság vizsgálata után -, jelölni kell
az M30-as állományban azokat, akik M29-et kértek (X-billentyű, lásd feljebb).