2017.04.28./2017 Programfrissítés

A munkáltató elszámolás (M29) adatainak átvétele

A jelenlegi programfrissítés teremti meg azt a lehetőséget, hogy az előző évi  munkáltatói adóelszámolás (16M29) adataiból áthozza az adó- és/vagy őstermelő esetében, az ehokülönbözetet a 2017-es programba. Az adókülönbözetek áthozása azt jelenti, hogy a program generálja a visszajáró összegek feladási tételeit, illetve előjegyzi a még levonandó tételeket.

Az adókülönbözetek áthozására szolgáló program helye:
Bevallások->Előző évi adó átvétele/rendezése menüpont.

A programot csak azután használja, ha a 2016-os programban már végzett a munkáltatói adóelszámolással és rendelkezésre áll az M29-es állomány!
Ha az előző évben nem ezzel a programmal dolgozott, be is rögzítheti a szükséges adatokat: személyenként az előző évi kötelezettségeket, illetve a levont/befizetett adót, ehót. Az állományba azokat kell berögzíteni, akiknek a cég elszámolást készített, függetlenül attól, hogy keletkezett-e adó/eho különbözet.

A 2017-es programban már abban a hónapban álljon, amelyben az adókülönbözeteket el szeretné számolni!

A különbözeteket  legkésőbb 2017. június 20-áig kell rendezni a dolgozóval, amelynek eredményét a 1708-as bevallás 07-es lapján kell közölni.
Előfordulhat, hogy valakinek nagyobb összegű  adótartozást állapít meg a cég, melyet nem lehet a fenti időpontig - a 15%-os nettó korlát miatt - levonni. Ez esetben a levonás még két hónapig folytatható (2016. augusztus 20-áig), mely időpont után a még fennmaradt tartozást a T29-es bejelentő lapon közölnie kell az NAV-val. A bejelentés után az adókülönbözetet a cég már nem vonhatja, azt az NAV fogja behajtani. 

Az átvétel indítása előtt ellenőrizze a következőket:
A levonási kódok közt keresse meg az előző évi adó levonásának előjegyzésére szolgáló kódot (ez általában a 313-as) és állítsa a kód levonási tipus kódját 1-re, ha az nem így áll (1-Előző évi szja). Ha erre a célra nincs még kódja a fentiek szerint hozza létre. Ha eho különbözetet is kell vonnia, hozzon létre egy hasonló kódot, ha még nincs (pl.314-es) 2-es levonási tipussal (2-Előző évi eho).

A visszafizetésre használhatja a program beépített kódjait, ezeket nem kell létrehozni:
870-El. évi szja+, 871-El. évi eho15%+

Indítsa el a programot, majd válassza a Generálás menüpontot!

Az ablakban megjelenő paramétereket töltse fel:
Bevallás hónapja:
Csak az aktuális hónap lehet, amelyben a progam áll.
Adóvisszafizetés kódja:
Az a kód melyet a kifizetésre használ. A program csak akkor fogadja el, ha a kód alcsoportja=26. Ha nem a "beépített" (870) kódot akarja használni, a kiválasztáshoz nyomja meg azaz F1 billentyűt.
Adótartozás levon.kódja:
Az a kód melyen a levonást kell előjegyezni. A levonási kód tipusának 1-nek kell lennie. Kiválasztásához használhatja az F1 billentyűt.
EHOvisszafizetés kódja:
Az a kód melyet a kifizetésre használ. A program csak akkor fogadja el, ha a kód alcsoportja=27. Ha nem a "beépített" (871) kódot akarja használni, a kiválasztáshoz nyomja meg azaz F1 billentyűt.
EHOtartozás levon.kódja:
Az a kód melyen a levonást kell előjegyezni. A levonási kód tipusának 2-nek kell lennie. Kiválasztásához használhatja az F1 billentyűt. Ha nincs rá szükség üresen maradhat.
Mindenkit generáljon?:
Ha értéke=Igen, akkor a generálás mindenkire kiterjed, akinél a 2015-ös M29 állományban az M29? mező=Igen.
Ha Nem-et választ a következő mezőben ki kell választania az a dolgozót, akit generálni szeretne. Erre azért van szükség, mert előfordulhat, hogy egy kilépőnek előbb kell megállapítania és rendeznie az adókülönbözetét, mint a többieknek.

A generálás képzi a bevalláshoz szükséges adatokat, valamint a feladási és előjegyzési tételeket. Az adó (eho) visszafizetések feladása a Reklamációs állományba kerül, a levonások előjegyzése a 15%-os korlát megadásával a Letiltási-levonási előjegyzések közé.
A generálás után létrejött állomány a 08-as bevalláshoz szükséges, személyenként tartalmazza az előző évi adóelszámolásban megállapított teljes adókötelezettséget, az előző évben levont adóelőleg összegét, továbbá azt a hónapot melyben (először) be kell vallani az adómegállapítás adatait a bevallás 07-es lapján. Az állomány lehetővé tesz, hogy kövesse a több részletben történő levonások alakulását. 

Lehetőleg - megfelelő előkészítés után - csak egyszer generáljon! Ha mégis szükséges az adatok újra generálása - bár a program figyelembe veszi az addigi adatokat -, előfordulhat, hogy kézzel kell módosítania a feladásokat (Reklamációs állomány).