2019.01.28./2019 Programfrissítés 



1908
Elkészült a havi  járulék- és adbevallás programja. Két újdonság van ezzel kapcsolatban:

- Külön lapot kapott rajta (A01-03) az anyasági ellátásban részesült/ részesülő, és a kifizetőnél ismételte munkába álló munkaerőpiacra lépő személy SZOCHO kedvezményének kérelme. A három, vagy több gyereket nevelő esetében ugyanitt kérhető a magasabb kedvezményt biztosító SZOCHO kedvezményhez a családi pótlék igazolás. Az eredményt a hatóságok elektronikusan (cégkapun) küldik meg. A lapot kézzel kell kitölteni, a program egyelőre nem tölti!

- Az M08 lapot (jogviszonyra vonatkozó adatszolgáltatás) eddig csak a biztosítottak esetében kellett feltölteni. 2019-től a nem biztosított ott foglalkoztatottakról is kell ilyen lapot kitölteni. Nem biztosított foglalkoztatott például, a munkaviszonyban álló nyugdíjas, de általános esetben minden olyan nem biztosított személy, aki jövedelmet kapott, azaz van M04-es lapja. A program természetesen kitölti ezt a lapot, de arra figyelni kell, hogy a törzsben legalább FEOR számot (legyen az bármi) kell adni az önálló és az egyéb nem önálló tevékenységet végzőknek is. Az törzsben az alkalmazási minőség maradhat nulla, az olyan nem biztosítottak esetében (például ingatlan bérbeadó), akiknek nem lehet értelmes kódot találni.


A cafetériával összefüggő változások a programban

Úgy tünik, a cégek egy része, ahol megmaradtak a juttatások,  ragaszkodik ahhoz, hogy a bérlaprögzítőben lássa a bérhez kötött juttatásokat. A nyitáskor telepített megoldás, amivel hóközi kifizetést lehet generálni az előjegyzett juttatásokból természetesen megmarad, mint a törvényi szabályozásnak leginkább megfelelő módszer, azaz, hogy a juttatás utalása és elszámolása, valamint bevallása ugyanarra a naptári hónapra essen. A juttatásokkal az a probléma, hogy adó- és járilékvonzatait, a bérektől eltérően, arra a hónapra kell bevallani, amelyikben a tényleges utalás történik. A program úgy változott, hogy a juttatások elszámolása több módon történhet:

1. Hóközi kifizetés
A törzsben előjegyzett juttatásokból és az önkéntes nyugdíj- és egészségpénztári hozzájárulások előjegyzésből generál feladást a program, a Reklamáció/Lista állományba,a Bérelszámolás->Havi béradatok feladása->Előjegyzett juttatások feladása menüpont segítségével. A feladott adatok az állományban megtekinthetők (később lista is lesz hozzá), javíthatók, illetve a generálást mellózve, be is rögzíthetők.
Elszámolni a Bérelszámolás->Számfejtési tevékenységek menüben lehet. A menübe belépve, a Reklamáció típust kell választani és  amennyiben csak a juttatásokat kívánja elszámolni, állítsa Igen-re a "Csak cafetéria" jelzőt. Ha a juttatás kódja számolást ír elő, azaz a kód valamilyen alap (törzsbér, besorolási bér, béralap) százaléka, a program az előző havi  elszámolásból vesz az alapot, mivel az aktuális havi bér hóközben még nem áll rendelkezésre.
A program a nettó juttatásokat (a jogcímkódban 70-es alcsoport) bruttósítja a párjaként magadott bruttó kódra (71-es alcsoport), lásd lejjebb!

Ezt a módszert akkor célszerű haszálni, ha utalási listát, vagy elektronikus fájlt is elő kell állítani a juttatások utalásához és emiatt el kell számolni a juttatásokat. Elektronikus formában a legtöbb bank és banki program által ismert GIRO formátumban készíthető el az utalási fájl. A juttatások közül, a SZÉP kártya utalás kerül a fájlba, amihez elengedhetetlen, hogy előzőleg töltsék fel a dolgozók egyedi SZÉP kártyás számlaszámait a Beléptetés-Kódok->Pénztárak, SZÉP kártya-> SZÉP kártya számlaszámok menüpontban.

2. Végelszámoláskor elszámolt, illetve bérlapon feladott juttatások
Amennyiben nem történt hóközi kifizetés, azaz a Reklamáció/lista állományba nem kerültek be a törzsben előjegyzett juttatások, a bérlaprögzítő ráteszi a bérlapra (egy ideig ez le volt tiltva). Természetesen rögzíthetők is a juttatások a bérlapra, ha nincsenek előjegyezve és csak lista áll rendelkezésre. Bérlapon aakor célszerű feladni a juttatásokat, ha azokat előzőleg, de az elszámolás hónapjában a cég már elutalta. A valójában nem önálló jövedelemnek számító, bruttósítandó juttatás is feladható bérlapon, ha előzőleg a nettókat elutalták.

Előbbi szabály alol kivételt képez az olyan egyes és bérenkívüli (cég SZJA-s) juttatás, amelynek kódjában a "Céges közterhek kézi feladása" jelzőt Igen-re állították, lásd lejjebb!  E juttatások közterhei nem az elszámolásból kerülnek be automatikusan a  08-as bevallásba, hanem kézzel kell feladni a tényleges utalás naptári hónapjára, a Statisztikák->Céget terhelő adók, juttatások menüpont segítségével, a  10-es (Elszámolt egyéb juttatás), vagy a 11-es (Elszámolt bérenkívüli juttatás) kódokon. Az Apeh összesítő utalási lapjának alján információt talál az előző elszámolási hónapban elszámolt és elvileg (ha az utalás megtörtént) az aktuális hónapra feladandó ilyen juttatásokró, illetve kontrollálhatja, hogy feladta-e a közterheket.

Ezt a módszert tehát akkor célszerű használni, ha utólag kell feladni az adott hónapban elutalt juttatásokat.

Jogcímkód
A juttatások fent leírt kezeléséhez, a jogcímkódokban is változtatni kellett.
Alábbiakban, a különbüző típusú juttatások kódjainak beállítására lát példákat:

1. Nettó/bruttó juttatás.
Az ilyen típusúhoz két kód kell, amelyek a "Kapcsolt kód" mező segítségével rendelhetők egymáshoz.
Rögzítse be mindkét kódot, majd javításban, az egyiknél adja meg a másik kódját  az előbb említett mezőben.

Nettó kód:
┌──────────────────────── JÁRANDóSÁGOK ────────────────────────┐
│ K ó d              │ 027               │ BESOROLÁS ALAPOKBA  │
│ Megnevezés         │ Edenrend NTTÓ     │                     │
│────────────────────┤                   │ BÉRALAP   ...:Nem   │
│ Járandóság csoport │  8-Nemkereset     │ NYUGD.JÁR ...:Nem   │
│          alcsoport │ 70-Nettó juttatás │ PÉNZ.EGJÁR...:Nem   │
│────────────────────┤                   │ ÁTLAGKER. ...:Nem   │
│         Idöadat    │ 0 -               │ SZOCHO    ...:Nem   │
│         Szorzó     │ 0 -            0,0│ SZAKSZ.DIJ...:Nem   │
│         Alap       │ 0 -               │ Ö.NYP.ALAP...:Nem   │
│         Fix érték  │         0         │ LETILTÁS  ...:Nem   │
│ Pénztárba számít?  │ Nem               │ LEV.SZOCHO...:Nem   │
│──┬─────────────────┤                   │ TERM.EGJÁR...:Nem   │
│ S│Jövedelem csoport│  3-Nem bevétel    │                     │
│ Z│Adó,elöleg %-a   │  0                │                     │
│ J│                 │                   │                     │
│ A│Céges közteherhek│ Nem               │ Kapcsolt kód:  26   │
│  │kézi feladása    │                   │                     │
└──────────────────────────────────────────────────────────────┘

Bruttó kód:
┌──────────────────────── JÁRANDóSÁGOK ────────────────────────┐
│ K ó d              │ 026               │ BESOROLÁS ALAPOKBA  │
│ Megnevezés         │ Edenrend BTTÓ     │                     │
│────────────────────┤                   │ BÉRALAP   ...:Nem   │
│ Járandóság csoport │  9-Juttatások     │ NYUGD.JÁR ...:Igen  │
│          alcsoport │ 71-Adóköt.juttatás│ PÉNZ.EGJÁR...:Igen  │
│────────────────────┤                   │ ÁTLAGKER. ...:Nem   │
│         Idöadat    │ 0 -               │ SZOCHO    ...:Igen  │
│         Szorzó     │ 0 -            0,0│ SZAKSZ.DIJ...:Nem   │
│         Alap       │ 0 -               │ Ö.NYP.ALAP...:Nem   │
│         Fix érték  │         0         │ LETILTÁS  ...:Nem   │
│ Pénztárba számít?  │ Igen              │ LEV.SZOCHO...:Nem   │
│──┬─────────────────┤                   │ TERM.EGJÁR...:Igen  │
│ S│Jövedelem csoport│ 10-Egy.nemönálljöv│                     │
│ Z│Adó,elöleg %-a   │  0                │                     │
│ J│                 │                   │                     │
│ A│Céges közteherhek│ Nem               │ Kapcsolt kód:  27   │
│  │kézi feladása    │                   │                     │
└──────────────────────────────────────────────────────────────┘
A juttatás elszámolásához csak az egyi kódot kell megadni, a másikat számfejtéskor kiszámolja a program.

2. Bérenkívüli juttatás (Szép kártya):
┌──────────────────────── JÁRANDóSÁGOK ────────────────────────┐
│ K ó d              │ 024               │ BESOROLÁS ALAPOKBA  │
│ Megnevezés         │ SZÉP-vendéglát    │                     │
│────────────────────┤                   │ BÉRALAP   ...:Nem   │
│ Járandóság csoport │  9-Juttatások     │ NYUGD.JÁR ...:Nem   │
│          alcsoport │ 57-SZÉP-vendéglát.│ PÉNZ.EGJÁR...:Nem   │
│────────────────────┤                   │ ÁTLAGKER. ...:Nem   │
│         Idöadat    │ 0 -               │ SZOCHO    ...:Igen  │
│         Szorzó     │ 0 -            0,0│ SZAKSZ.DIJ...:Nem   │
│         Alap       │ 0 -               │ Ö.NYP.ALAP...:Nem   │
│         Fix érték  │         0         │ LETILTÁS  ...:Nem   │
│ Pénztárba számít?  │ Nem               │ LEV.SZOCHO...:Nem   │
│──┬─────────────────┤                   │ TERM.EGJÁR...:Nem   │
│ S│Jövedelem csoport│ 12-Kedvezm.Cégszja│                     │
│ Z│Adó,elöleg %-a   │  0                │                     │
│ J│                 │                   │                     │
│ A│Céges közteherhek│ Nem               │ Kapcsolt kód:   0   │
│  │kézi feladása    │                   │                     │
└──────────────────────────────────────────────────────────────┘

3.Egyes meghatározott juttatás (önkéntes pénztár célzott szolgáltatás)
┌──────────────────────── JÁRANDóSÁGOK ────────────────────────┐
│ K ó d              │ 031               │ BESOROLÁS ALAPOKBA  │
│ Megnevezés         │ Önyp.célszolg     │                     │
│────────────────────┤                   │ BÉRALAP   ...:Nem   │
│ Járandóság csoport │  9-Juttatások     │ NYUGD.JÁR ...:Nem   │
│          alcsoport │  0-Egyéb          │ PÉNZ.EGJÁR...:Nem   │
│────────────────────┤                   │ ÁTLAGKER. ...:Nem   │
│         Idöadat    │ 0 -               │ SZOCHO    ...:Igen  │
│         Szorzó     │ 3 -  %         0,0│ SZAKSZ.DIJ...:Nem   │
│         Alap       │ 6 -Béralap        │ Ö.NYP.ALAP...:Nem   │
│         Fix érték  │         0         │ LETILTÁS  ...:Nem   │
│ Pénztárba számít?  │ Nem               │ LEV.SZOCHO...:Nem   │
│──┬─────────────────┤                   │ TERM.EGJÁR...:Nem   │
│ S│Jövedelem csoport│  8-CégSzja        │                     │
│ Z│Adó,elöleg %-a   │  0                │                     │
│ J│                 │                   │                     │
│ A│Céges közteherhek│ Igen              │ Kapcsolt kód:   0   │
│  │kézi feladása    │                   │                     │
└──────────────────────────────────────────────────────────────┘

Ez egy "állatorvosi ló" kód lett. A céges közterhek kézi feladása Igen-re lett állítva, ami (mint fentebb már részletezve volt) azt jelenti, hogy a bevallásba nem az elszámolásból, automatikusan kerül be az ilyen kódon kifizetett juttatások közterhe, hanem kézzel kell rögzíteni az adott hónap tényleges utalásai alapján.
A kód ban számolás is elő lett írva, a példa szerint, bérlapfeladáskor a megadott, vagy a törzselőjegyzésben előírt százalékkal szorozva az aktuális béralapot.
Természetesen ezek a mezők a többi kódban is kitölthetők, ha a kódok nem fixen megadott összegek elszámolására szolgálnak.
A számítási alapként megadott Béralap új lehetőség.

Utalási lista
Bérelszámolás->Utalási listák->Utalási lista
A listára rákerültek a juttatások és az önkéntes pénztári tagdíjak és hozzájárulások is.

GIRO utalási fájl
Bérelszámolás->Utalási listák->Csoportos bérátutalás (GIRO)
A fájlba a nettóbérutaláson kívül a SZÉP kártya utalásokat is tartalmazza, ha  program indítása után megjelenő ablakban a "SZÉP kártya is?' mezőt Igen-re állítja. A fájlnév kibővült a napi sorszám mező értékével.