1908
Elkészült a havi járulék- és
adbevallás programja. Két újdonság van
ezzel kapcsolatban:
- Külön lapot kapott rajta (A01-03) az anyasági
ellátásban részesült/ részesülő,
és a kifizetőnél ismételte munkába
álló munkaerőpiacra lépő
személy SZOCHO kedvezményének kérelme.
A három, vagy több gyereket nevelő esetében ugyanitt
kérhető a magasabb kedvezményt biztosító
SZOCHO kedvezményhez a családi pótlék
igazolás. Az eredményt a hatóságok
elektronikusan (cégkapun) küldik meg. A lapot kézzel
kell kitölteni, a program egyelőre nem tölti!
- Az M08 lapot (jogviszonyra vonatkozó
adatszolgáltatás) eddig csak a biztosítottak
esetében kellett feltölteni. 2019-től a nem
biztosított ott foglalkoztatottakról is kell ilyen lapot
kitölteni. Nem biztosított foglalkoztatott
például, a munkaviszonyban álló
nyugdíjas, de általános esetben minden olyan nem
biztosított személy, aki jövedelmet kapott, azaz van
M04-es lapja. A program természetesen kitölti ezt a
lapot, de arra figyelni kell, hogy a törzsben legalább FEOR
számot (legyen az bármi) kell adni az
önálló és az egyéb nem
önálló tevékenységet végzőknek
is. Az törzsben az alkalmazási minőség maradhat
nulla, az olyan nem biztosítottak esetében
(például ingatlan bérbeadó), akiknek nem
lehet értelmes kódot találni.
A cafetériával összefüggő változások a programban
Úgy tünik, a cégek egy része, ahol
megmaradtak a juttatások, ragaszkodik ahhoz, hogy a
bérlaprögzítőben lássa a bérhez
kötött juttatásokat. A nyitáskor
telepített megoldás, amivel hóközi
kifizetést lehet generálni az előjegyzett
juttatásokból természetesen megmarad, mint a
törvényi szabályozásnak leginkább
megfelelő módszer, azaz, hogy a juttatás utalása
és elszámolása, valamint bevallása
ugyanarra a naptári hónapra essen. A juttatásokkal
az a probléma, hogy adó- és
járilékvonzatait, a bérektől eltérően, arra
a hónapra kell bevallani, amelyikben a tényleges
utalás történik. A program úgy
változott, hogy a juttatások elszámolása
több módon történhet:
1. Hóközi kifizetés
A törzsben előjegyzett juttatásokból és az
önkéntes nyugdíj- és
egészségpénztári
hozzájárulások előjegyzésből generál
feladást a program, a Reklamáció/Lista
állományba,a Bérelszámolás->Havi béradatok feladása->Előjegyzett juttatások feladása
menüpont segítségével. A feladott adatok az
állományban megtekinthetők (később lista is lesz
hozzá), javíthatók, illetve a
generálást mellózve, be is
rögzíthetők.
Elszámolni a
Bérelszámolás->Számfejtési
tevékenységek menüben lehet. A menübe
belépve, a Reklamáció típust kell
választani és amennyiben csak a juttatásokat
kívánja elszámolni, állítsa Igen-re
a "Csak cafetéria" jelzőt. Ha a juttatás kódja
számolást ír elő, azaz a kód valamilyen
alap (törzsbér, besorolási bér,
béralap) százaléka, a program az előző
havi elszámolásból vesz az alapot, mivel az
aktuális havi bér hóközben még nem
áll rendelkezésre.
A program a nettó juttatásokat (a
jogcímkódban 70-es alcsoport) bruttósítja a
párjaként magadott bruttó kódra (71-es
alcsoport), lásd lejjebb!
Ezt a módszert akkor célszerű haszálni, ha
utalási listát, vagy elektronikus fájlt is elő
kell állítani a juttatások
utalásához és emiatt el kell számolni a
juttatásokat. Elektronikus formában a legtöbb bank
és banki program által ismert GIRO formátumban
készíthető el az utalási fájl. A
juttatások közül, a SZÉP kártya
utalás kerül a fájlba, amihez elengedhetetlen, hogy
előzőleg töltsék fel a dolgozók egyedi SZÉP
kártyás számlaszámait a Beléptetés-Kódok->Pénztárak,
SZÉP kártya-> SZÉP kártya
számlaszámok menüpontban.
2. Végelszámoláskor elszámolt, illetve bérlapon feladott juttatások
Amennyiben nem történt hóközi kifizetés,
azaz a Reklamáció/lista állományba nem
kerültek be a törzsben előjegyzett juttatások, a
bérlaprögzítő ráteszi a bérlapra (egy
ideig ez le volt tiltva).
Természetesen rögzíthetők is a
juttatások a bérlapra, ha nincsenek előjegyezve és
csak lista áll rendelkezésre. Bérlapon aakor
célszerű feladni a juttatásokat, ha azokat előzőleg, de
az elszámolás hónapjában a cég
már elutalta. A valójában nem
önálló jövedelemnek
számító, bruttósítandó
juttatás is feladható bérlapon, ha előzőleg a
nettókat elutalták.
Előbbi szabály alol kivételt képez az olyan egyes
és bérenkívüli (cég SZJA-s)
juttatás, amelynek kódjában a "Céges
közterhek kézi feladása" jelzőt Igen-re
állították, lásd lejjebb! E
juttatások közterhei nem az
elszámolásból kerülnek be automatikusan a
08-as bevallásba, hanem kézzel kell feladni a
tényleges utalás naptári hónapjára,
a Statisztikák->Céget terhelő adók, juttatások menüpont
segítségével, a 10-es (Elszámolt
egyéb juttatás), vagy a 11-es (Elszámolt
bérenkívüli juttatás) kódokon. Az Apeh
összesítő utalási lapjának alján
információt talál az előző
elszámolási hónapban elszámolt és
elvileg (ha az utalás megtörtént) az aktuális
hónapra feladandó ilyen juttatásokró,
illetve kontrollálhatja, hogy feladta-e a közterheket.
Ezt a módszert tehát akkor célszerű
használni, ha utólag kell feladni az adott
hónapban elutalt juttatásokat.
Jogcímkód
A juttatások fent leírt kezeléséhez, a jogcímkódokban is változtatni kellett.
Alábbiakban, a különbüző típusú
juttatások kódjainak
beállítására lát
példákat:
1. Nettó/bruttó juttatás.
Az ilyen típusúhoz két kód kell, amelyek a
"Kapcsolt kód" mező segítségével
rendelhetők egymáshoz.
Rögzítse be mindkét kódot, majd
javításban, az egyiknél adja meg a másik
kódját az előbb említett mezőben.
Ez egy "állatorvosi ló" kód lett. A céges
közterhek kézi feladása Igen-re lett
állítva, ami (mint fentebb már részletezve
volt) azt jelenti, hogy a bevallásba nem az
elszámolásból, automatikusan kerül be az
ilyen kódon kifizetett juttatások közterhe, hanem
kézzel kell rögzíteni az adott hónap
tényleges utalásai alapján.
A kód ban számolás is elő lett írva, a
példa szerint, bérlapfeladáskor a megadott, vagy a
törzselőjegyzésben előírt százalékkal
szorozva az aktuális béralapot.
Természetesen ezek a mezők a többi kódban is
kitölthetők, ha a kódok nem fixen megadott összegek
elszámolására szolgálnak.
A számítási alapként megadott Béralap új lehetőség.
Utalási lista Bérelszámolás->Utalási listák->Utalási lista
A listára rákerültek a juttatások és
az önkéntes pénztári tagdíjak
és hozzájárulások is.
GIRO utalási fájl Bérelszámolás->Utalási listák->Csoportos bérátutalás (GIRO)
A fájlba a nettóbérutaláson
kívül a SZÉP kártya utalásokat is
tartalmazza, ha program indítása után
megjelenő ablakban a "SZÉP kártya is?' mezőt Igen-re
állítja. A fájlnév kibővült a napi
sorszám mező értékével.