A koronavírus miatti kedvezménnyel érintett
cégek eddig nem tudták a programból, a
módosult 2008 (V.6.0) és 2058 (V.4.0)-as bevallási
formátumokba generálni az adataikat. A
kedvezménnyel nem érintett cégek a
frissítés előtti programmal is bevallhattak, ha
beolvasáskor nem kérték, hogy az új
fomátumba olvassa be az ÁNYK a generált
xml-fájlt.
A frissítés után, a kedvezménnyel nem
érintett és az érintett cégek is, az
aktuális formátummal vallhatnak be.
A továbbiak a kedvezménnyel érintett cégekre vonatkoznak:
A NAV egy új kódot alkotott a kedvezményes
ágazatokra, amit a bevallásban is kér. Ezt a
kódot a cégadatokban kell megadni (az
ábrán a színes sorban levő "Kód:" felrat
után). Kiválasztását help segíti
(F1). ┌────────────────────────────── Paraméterek ──────────────────────────────┐ │A cég rövid
neve....: XXXXXXXXXX
KFT
│ │Bér idöszak
ÉÉ-HH..:
2003
│ │TB idöszak
ÉÉ-HH..:
2003
│ │KSH szám............:
11111111-4120-113-03
│ │A cég teljes neve...:
XXXXXXXXXX ÉPÍTŐIPARI SZOLGÁLTATÓ
KFT.
│ │A cég
székhelye.....: 6000 KECSKEMÉT YYYYYYYYYYYYYYYYYYY
24.
│ │Levelezési
cím......: 6000 KECSKEMÉT YYYYYYYYYYYYYYYYYYY
24.
│ │Adószám.............:
11111111-2-03
│ │TB
törzsszám........:
444444-7
│ │OEP nyilv.szám......:
11111111
│ │TB kifizetöhely?....:
Igen
│ │Bankszámla
száma....: 11111111-00000002-77777777
│ │Cégjegyzékszám......:
03-00-100000
│ │Tevékenyég
kezdete..:
2000.03.30.
│ │Cégforma............:
KFT
│ │Adózási
forma.......:
Hónaptól (2-12):
0
│ │Korábbi
adóz.forma..:
│ │TEÁOR
(kód,név).....: 4120 - LAKÓ ÉS
NEM LAKÓ ÉPÜLET
ÉPÍTÉS
│ │Nincs szakképzési
járulék bevallás------------> [
]
│ │Van bevallás,de ne
számoljon szak.járulékot---> [
]
│ │A
cég a 47/2020 számú kormányrendelet
alanya-->
[X] Kód: c
│ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
A kód értékei: a - taxis személyszállítás (TEÁOR és TESZOR 49.32) b - szálláshely-szolgáltatás (TEÁOR és TESZOR 55) c - vendéglátás (TEÁOR és TESZOR 56) d -
alkotó-, művészeti, szórakoztató
tevékenység (TEÁOR és TESZOR 90) e -
sport-, szórakoztató, szabadidős
tevékenység (TEÁOR és TESZOR 93) f - szerencsejáték, fogadás (TEÁOR és TESZOR 92) g - film,
video, televízióműsor gyártása,
hangfelvétel-kiadás (TEÁOR és TESZOR 59) h - konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése (TEÁOR és TESZOR 82.30) i - napilapkiadás (TEÁOR és TESZOR 58.13) j - folyóirat, időszaki kiadvány kiadása (TEÁOR és TESZOR 58.14) k -
műsorösszeállítás,
műsorszolgáltatás (TEÁOR és TESZOR 60) l -
utazásközvetítés,
utazásszervezés, egyéb foglalás
(TEÁOR és TESZOR 79) m -
fizikai közérzetet javító
szolgáltatás (TEÁOR és TESZOR 96.04) n - belvízi személyszállítás (TEÁOR és TESZOR 50.30)
A programmódosítás azért
húzódott, mert a bevallásban, a kedvezményes
összegek mellett, fel kell tüntetni azt az összeget is,
amely kedvezmény nélkül lenne.
Előbbiek közül a családi
járulékkedvezménnyel érintett
járulékokat (természetbeni, pénzbeli
egészségjárulék és a
nyugdíjjárulék) elég bonyolult
utólag számolgatni. Az sem garantálható,
hogy később, a nyilatkozatok változásával
ugyanez az összeg jönne ki.
A frissítés utáni számfejtő program
automatikusan kiszámolja majd a tényleges
járulék és
járulékkedvezmények összege mellett, az elvi
összegeket is, ami
letárolódik a fizetési állományba.
A kedvezményes hónapok eddigi
számfejtéseibe a mostani programcsere teszi bele az elvi
összegeket.
Egyéb
Bár a rendeletből nem nyilvánvaló, de a NAV a
felszolgálási díj 15%-os
nyugdíjterhét is beleérti a koronavírussal
kapcsolatos kedvezménybe.
Ez egy köztehet, a cég fizeti meg, így a
számfejtéseket nem érinti. Ha a cég
fizetett ilyen jogcímen a dolgozóknak, a
frissítés utáni Apeh összesítőn
már 0 összeggel
szerepel kötelezettségként a
nyugdíjteher.